DICO
Comprendre les charges déductibles, réduction et crédit d'impôt
A quoi ai-je droit ? Qu'est-ce que ça change ? Comment faire ? Vous pensez pouvoir bénéficier d'un bonus fiscal, mais n'en savez pas plus... Suivez le guide pour tout comprendre et réduire efficacement vos impôts.(avril 2008)
Une fois n'est pas coutume en fiscalité, faisons simple : imaginons que vous êtes au casino, que vous avez
gagné 100 EUR et qu'avant de partir vous devez en reverser 10% au croupier.
Avec les charges déductibles,
vous allez expliquer que vous êtes venu en voiture et que cela vous a coûté 50 EUR. Donc en réalité,
vous n'avez pas gagné 100 EUR mais plutôt 50 EUR (100 EUR- 50 EUR). Du coup, plutôt que de verser 10% de
100 EUR (soit 10 EUR), vous allez donner 10% de 50 EUR (5 EUR) au croupier. Vous économisez 5 euros.
La
réduction d'impôt est plus directe. Au moment de remettre les 10 EUR dus au croupier, vous vous rappelez que
c'est votre anniversaire. Or, le casino accorde des ristournes de 15 EUR pour tout anniversaire. Vous l'annoncez joyeusement
au croupier et lui remettez... rien du tout. Les 15 EUR de remise sont supérieurs à votre dette et l'ont annulée.
Le crédit d'impôt va encore plus loin. En fait, vous êtes venus en couple ! Or, pour doper ses
ventes, le casino offre une ristourne remboursable de 20 EUR à tous les couples. Il va donc déduire 20 EUR des
commissions que vous lui devez. Et si ces 20 EUR sont supérieurs aux commissions dues, il vous rembourse la différence.
Dans votre cas, il déduit 20 EUR des 10 EUR que vous lui devez. Il reste alors 10 EUR... qu'il vous rembourse. Résultat,
plutôt que de payer 10 EUR, vous vous retrouvez avec 10 EUR de plus en poche !
Maintenant que vous avez compris
le principe, entrons dans le détail.
LES CHARGES DÉDUCTIBLES : RÉDUIRE VOTRE REVENU IMPOSABLE
Cette déduction constitue un avantage d'autant plus important que vous vous situez dans les tranches « hautes » de l'imposition. Par exemple, des charges déductibles de 1.000 EUR, avec une tranche marginale de 40%, représentent une économie potentielle d'impôts de 400 EUR. En revanche si votre tranche d'imposition n'est que de 5,5%, cette économie n'est plus que de 55 EUR !
Le plus souvent, les déductions d'impôt sont plafonnées. C'est-à-dire qu'on ne pourra pas comptabiliser en charges plus que le seuil fixé par le fisc. Par exemple, pour une pension versée à un enfant majeur, on ne peut pas déduire de ses revenus plus de 5.568 EUR en 2007, même si on verse plus en réalité.
RÉDUCTION D'IMPÔT : «DIMINUEZ L'ADDITION, S'IL VOUS PLAIT»
Si vous avez droit à une réduction d'impôt de 100 EUR, votre impôt sera diminué de 100EUR quel que soit votre taux d'imposition. Mais attention, si le total de vos réductions d'impôts excède vos revenus (et cela peut vite arriver !), la différence ne vous sera pas remboursée par le fisc. Elle ne pourra pas non plus être reportée sur l'année suivante. En clair, profiter au maximum des réductions d'impôt implique de payer au départ... beaucoup d'impôts !
Ici encore, les charges donnant droit à l'avantage fiscal sont plafonnées.
CRÉDIT D'IMPÔT : UN CHÈQUE DU FISC !
En pratique, l'administration soustrait d'abord de votre impôt les réductions d'impôt (là, si le solde est négatif, elle ne vous rembourse rien), puis elle déduit vos crédits d'impôts et vous adresse un chèque si le solde est inférieur à zéro.
Exemple : Cette année, votre impôt à payer est de 2.800EUR. Grâce à un investissement locatif dans une résidence de tourisme, vous avez droit à une réduction d'impôt de 3.000EUR. Le solde négatif de 200EUR ne vous est pas remboursé.
Vous avez par ailleurs employé une femme de ménage en 2007, qui vous a coûté 2.000EUR. Le crédit d'impôt (depuis 2007) pour un employé à domicile est plafonné à 50% des dépenses engagées, (limitées à 12.000EUR majorées de 1 500EUR par enfant à charge et par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans, sans pouvoir excéder 15 000EUR) : vous avez donc droit à un crédit d'impôt de 1.000EUR.
Au final, le fisc vous adressera un chèque de 1.000 EUR pour trop-perçu.
Retrouvez dans notre guide les principales charges déductibles, réductions d'impôt et crédits d'impôt.